Les grands principes comptables
- La chaîne comptable : journaux, comptes en T, Grand-Livre, balance.
- Les états comptables : bilan, compte de résultat, annexe.
Exercice
Quiz, présentation de bilans et de comptes de résultat.
Les écritures de fin d'exercice
- Les emprunts.
- Les amortissements et provisions.
- Distinction entre charges et immobilisations.
- Les comptes de régularisation : charges de personnel, cotisations sociales, impôts et taxes, frais généraux.
- Le contrôle de TVA.
- Le résultat comptable et fiscal.
- Le calcul de l'impôt sur les sociétés.
Exercice
Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et calculs divers.
La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptable
- Le bilan (2050 et 2051) et le compte de résultat (2052 et 2053). Mentions au pied de Cerfas.
- Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055) et les provisions (2056).
- L'état des échéances des créances et des dettes (2057).
- Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis).
Exercice
Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et d'élaboration d'états de nature comptable.
La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale
- La transcription des choix fiscaux et la gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058B).
- Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C).
- La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et D).
Exercice
Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et d'élaboration d'états de nature fiscale.
La déclaration 2065 des résultats
- Pourquoi, comment et quand la produire ?
- Les recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments.
Exercice
Traitement d'une déclaration 2065.
3j
- 21h00 
