Appréhender l'organisation de la fonction comptable d'une banque
- Le rôle, les enjeux et les objectifs de la fonction financière et comptable d'un groupe bancaire.
- Les quatre fonctions clés de l'organisation comptable.
Exercice
QCM pour valider les acquis.
Comprendre le système d'information comptable
- Caractéristiques du SI comptable et financier.
- Architecture type bancaire et comptable.
- Interdépendances avec le reste du SI bancaire.
Exercice
Macro-modélisation d'un SI bancaire.
Identifier les obligations réglementaires et le plan de compte
- Le contrôle interne, la piste d'audit, la documentation, la conservation des données et des traitements.
- Les caractéristiques et la présentation du PCEC.
Travaux pratiques
Quiz sur la réglementation et les obligations comptables.
Maîtriser les règles et méthodes d'évaluation comptable
- Normes comptables françaises et IFRS.
- Traitements et contrôles comptables, arrêtés.
- Les règles de traitement des écritures.
Travaux pratiques
Passage d'écriture, de calcul, d'évaluation et de comparaison entre les normes.
Connaître les éléments de restitutions de la comptabilité générale
- Inventaires et présentation des restitutions.
- Etats comptables classiques et états de la Commission Bancaire (SURFI/RUBA).
- Etats BCE, de balance des paiements, statistiques, fiscaux et de consolidation.
- Outils : grand-livre, journal, balance comptable, états de justification de solde...
Travaux pratiques
Analyse d'états et de leur contenu.
Comptabiliser des opérations bancaires
- Opérations de trésorerie et interbancaires.
- Opérations de dépôt et crédit.
- Créances douteuses et dépréciations.
- Provisions pour risques et fonds propres.
- Traitement des opérations en devises.
- Opérations sur titres.
- Instruments financiers et produits dérivés.
- Normes IFRS 9 et normes françaises.
Travaux pratiques
Comparaison de comptabilisation selon les normes françaises et IFRS des swaps de taux.
Connaître les spécificités sur la consolidation et le contrôle comptable
- Typologie des risques comptables et des anomalies d'opérations
- Catégories et acteurs du contrôle comptable bancaire.
- Optimisation d'un processus de contrôle comptable.
- Présentation du cadre réglementaire, de la notion de contrôle et des référentiels.
- Méthodes et processus de consolidation.
Exercice
Identifier des opérations en anomalies, les risques et les contrôles.
2j
- 14h00 
