Appréhender l'organisation de la fonction comptable d'une banque

• Le rôle, les enjeux et les objectifs de la fonction financière et comptable d'un groupe bancaire.
• Les quatre fonctions clés de l'organisation comptable.

Comprendre le système d'information comptable

• Caractéristiques du SI comptable et financier.
• Architecture type bancaire et comptable.
• Interdépendances avec le reste du SI bancaire.

Identifier les obligations réglementaires et le plan de compte

• Le contrôle interne, la piste d'audit, la documentation, la conservation des données et des traitements.
• Les caractéristiques et la présentation du PCEC.

Maîtriser les règles et méthodes d'évaluation comptable

• Normes comptables françaises et IFRS.
• Traitements et contrôles comptables, arrêtés.
• Les règles de traitement des écritures.

Connaître les éléments de restitutions de la comptabilité générale

• Inventaires et présentation des restitutions.
• Etats comptables classiques et états de la Commission Bancaire (SURFI/RUBA).
• Etats BCE, de balance des paiements, statistiques, fiscaux et de consolidation.
• Outils : grand-livre, journal, balance comptable, états de justification de solde...

Comptabiliser des opérations bancaires

• Opérations de trésorerie et interbancaires.
• Opérations de dépôt et crédit.
• Créances douteuses et dépréciations.
• Provisions pour risques et fonds propres.
• Traitement des opérations en devises.
• Opérations sur titres.
• Instruments financiers et produits dérivés.
• Normes IFRS 9 et normes françaises.

Connaître les spécificités sur la consolidation et le contrôle comptable

• Typologie des risques comptables et des anomalies d'opérations
• Catégories et acteurs du contrôle comptable bancaire.
• Optimisation d'un processus de contrôle comptable.
• Présentation du cadre réglementaire, de la notion de contrôle et des référentiels.
• Méthodes et processus de consolidation.