Rappels de comptabilité générale
- Le vocabulaire, la partie double, les écritures, l'organisation générale.
- Le plan comptable.
- Amortissements et provisions.
- Le compte de résultat.
- Le traitement des stocks.
- Le bilan.
- Aspects fiscaux.
Travaux pratiques
Exemples et exercices sur la passation de quelques écritures comptables.
L'entreprise en tant "qu'investissement"
- Le compte de résultat.
- Le bas de bilan. Besoin en fonds de roulement. Trésorerie. Notion de cash-flow.
- Le haut de bilan. Fonds de roulement, actif net, situation nette. Les capitaux propres, permanents.
- Bases de l'analyse financière : ratios d'exploitation et de structure financière.
Etude de cas
sur un cas réel et une liasse fiscale : analyse financière.
L'investissement en tant que projet ponctuel
- Différences entre "investissement" et "fonctionnement", CAPEX et OPEX.
- Caractéristiques d'un projet.
- Critères de conduite d'un projet.
- Budgets : constitution, mise à jour, calculs des écarts : écart temps et écart coût.
Exercice
Exercices de calcul d'écarts.
Les immobilisations
- Le principal.
- L'accessoire.
- L'approche par composants.
L'amortissement : les différentes méthodes
- Linéaire.
- Dégressif.
- Autres méthodes.
Calculs sur les investissements
- Flux et cash-flows.
- Actualisation. Concept. Calculs financiers : les bases.
- La rentabilité de l'investissement : concept et calcul.
- Les critères de choix d'investissements : VAN, TRI, DRCI...
Exercice
Exercices sur le choix de différents investissements.
Financement des investissements : avantages et inconvénients
- Sur fonds propres.
- Achat à crédit.
- Leasings et locations.
Exercice
Exercices sur le choix de différents modes de financement pour un même investissement.
2j
- 14h00 
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